НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

ВОПРОС 16.09.14: Здравствуйте, Я ИП. ОСНО (подаю нулевки) + ЕНВД. Есть товар в отделе у меня, стоит 400 тысяч рублей. Хочет купить организация, чек выбить не могу, сумма более 100 тысяч рублей, просят договор и через р/с. Я в этом случае должен буду отчитываться по ОСНО или все равно ЕНВД будет в данном случае? Спасибо.

ОТВЕТ 16.09.14: Здравствуйте, для целей применения ЕНВД под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами....

ВОПРОС 15.09.14: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, каким образом и в какой период можно сменить вид налога упрощёнку с 6% на 15%?

ОТВЕТ 15.09.14: Здравствуйте, если Вы хотите перейти с УСН 6% на УСН 15% с 1 января 2015 года, то Вы должны подать уведомление о смене объекта налогообложения в срок....

ВОПРОС 27.08.14: Добрый день, подскажите, если я буду платить налоги доход минус расход, в расход можно вписать все что угодно или есть какие-то ограничения?

ОТВЕТ 27.08.14: Здравствуйте, все что угодно нельзя включать, перечень расходов на системе УСН (доходы минус расходы) строго регламентирован ст. 346.16 НК РФ....

ВОПРОС 26.08.14: Здравствуйте. У нас строительная организация работает на общей системе. Скажите пожалуйста, как нам определить нужно платить авансовые платежи ежемесячно или поквартально?

ОТВЕТ 26.08.14: Здравствуйте, если за предыдущие четыре квартала доходы от реализации у организации не превысили в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал,....

ВОПРОС 26.08.14: Добрый день, нужен совет. Я в прошлом месяце открыла ИП для маленькой "розничной" точки. Планирую в ближайшие пары месяцев открыть вторую точку (на то же ИП). Как быть с налогами и надо ли сразу сообщать об этом расширении в налоговую, у меня ЕНДВ. И как вообще посчитать точную сумму ЕНВД, может кто подскажет удобный сервис в сети.

ОТВЕТ 26.08.14: Здравствуйте, у Вас какой вид деятельности по ЕНВД? Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной....

ВОПРОС 21.08.14: Добрый день, подскажите пожалуйста. Организация по изготовлению фасадов. УСН доходы минус расходы. Ни где не могу добиться ответа ( даже в налоговой). Как списывать материалы. Сразу в расход или по мере их использования. Если по мере использования то как подтверждать документально перед налоговой???? Заранее спасибо.

ОТВЕТ 21.08.14: Здравствуйте, Списание материалов при УСН доходы минус расходы. Списание материалов в бухгалтерском учете: Материалы после оприходования на 10 счет списываются на....

ВОПРОС 23.07.14: Здравствуйте, подскажите пожалуйста. ООО на УСН (доходы-расходы) в 1 квартале была прибыль,а во 2 квартале убыток. Авансовый платеж идет нарастающим итогом,и сумма налога за полугодие выходит меньше,чем АП за 1 квартал 2014 г. Платить ничего не нужно?

ОТВЕТ 23.07.14: Здравствуйте, если за 1 квартал Вы платили авансовый платеж, и во 2 квартале у Вас убыток, то во 2 квартале платить ничего не нужно. (если убыток будет и в 3,4 кв., то по итогам года нужно....

ВОПРОС 01.07.14: Здравствуйте! Помогите разобраться в следующем вопросе. Я ИП на ЕНВД в разрешённых видах деятельности есть ОКВЭД 92.13 (Показ фильмов) хочу этим заняться, до этого занимался розничной торговлей без зала (бар при кинотеатре). Так вот вопрос остался ли вид деятельности 92.13 по ЕНВД и как работать с организациями по безналу, расчётного счёта у меня нет.

ОТВЕТ 01.07.14: Здравствуйте, нет, показ фильмов на ЕНВД не переводится. На ЕНВД могут быть переведены бытовые услуги (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Перечень бытовых услуг....

ВОПРОС 01.07.14: Здравствуйте, у меня такой вопрос, помогите пожалуйста, закончился второй квартал, я оплатила взносы в ПФР и ФОМС...Доход за второй квартал был очень маленький, практически всю часть составили эти взносы, т.е. налог я могу не платить...А я должна как то отчитаться в налоговой именно за этот квартал...Какую то бумажку написать, что так то и так то, налог не плачу потому что вычла взнос и получилось отрицательное число??? Надеюсь понятно объяснила... Заранее спасибо!

ОТВЕТ 01.07.14: Здравствуйте, если Вы ИП на УСН 6% без работников, то ничего не надо сдавать, никаких бумажек, объяснительных. Ведите КУДиР в течение года,....

ВОПРОС 27.06.14: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если предприятие получила товар во 2 кв. 2014 г. ( со всеми документами), но не оплатила поставщику за этот товар (оплата будет в июле месяце) , то предприятие не может учитывать это как расходы во 2 кв. 2014 г.? (по налогу на прибыль) это будут расходы 3 квартала, так как оплата будет в июле?

ОТВЕТ 27.06.14: Здравствуйте, а у Вас кассовый метод определения доходов и расходов или по начислению по налогу на прибыль? И еще такой вопрос: товар для чего предназначен....

ВОПРОС 25.06.14: Здравствуйте, если ИП находится на ЕНВД обязательно надо заполнять КУДиР?

ОТВЕТ 25.06.14: Здравствуйте, нет ЕНВД-ки не заполняют КУДиР, т.к. налог определяется на основании базовой доходности (согласно НК РФ) и физических показателей....

ВОПРОС 20.06.14: Здравствуйте, я начинающий бухгалтер, ИП зарегистрирован в другом регионе на ЕНВД, хочет открыть торговое место в Москве, как быть? Нужно покупать патент? И что для этого нужно подскажите? Деятельность торговля мебелью, спасибо!

ОТВЕТ 20.06.14: Здравствуйте, оцените выгодно ли будет вставать на ПСН в Москве. По закону Москвы потенциально возможный к получению годовой доход, с которого будет рассчитываться....

ВОПРОС 20.06.14: Здравствуйте! Я ИП на усн 6% за 2 квартал доход(250 т. р) т.е я должна буду эти 250 тысяч умножить на 6? и эту сумму заплатить? и как платить через сбербанк по квитанциям?

ОТВЕТ 20.06.14: Здравствуйте, да, расчет налога верный. Один момент: в случае, если у Вас нет работников, то Вы можете уменьшить авансовый платеж УСН за 2 квартал 2014 г.....

ВОПРОС 15.06.14: Здравствуйте, я подал заявление на ИП, хочу ввести налогообложение ЕНВД через месяц, этот месяц мне будут начисляться какие-нибудь налоги.

ОТВЕТ 16.06.14: Здравствуйте, получается с момента регистрации Вы на ОСНО. На ЕНВД будете переходить с 01.07.14? Если дохода никакого не будет с момента регистрации до 30.06.14....

ВОПРОС 15.06.14: Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ИП (грузоперевозки) открыто 21.04.2014г.- УСН в одной области, а с 01.06.2014г. получен Патент на этот же вид деятельности в другом регионе. Расчетного счета пока нет. У ИП заключен договор с организацией, которая дает маршруты, и раз в месяц на личный счет предпринимателя отправляет ЗП. Меня интересует, как и в какое время нужно отчитаться за период с 21.04 до 31.05, нужно ли платить налог по УСН, если дохода не было?

ОТВЕТ 18.06.14: Здравствуйте, у ИП зарплаты нет, это называется доход от предпринимательской деятельности. Если за период с 21.04.14 по 30.06.14 не было дохода,....

ВОПРОС 15.06.14: Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ИП (грузоперевозки) открыто 21.04.2014г.- УСН в одной области, а с 01.06.2014г. получен Патент на этот же вид деятельности в другом регионе. Расчетного счета пока нет. У ИП заключен договор с организацией, которая дает маршруты, и раз в месяц на личный счет предпринимателя отправляет ЗП. Меня интересует, как и в какое время нужно отчитаться за период с 21.04 до 31.05, нужно ли платить налог по УСН, если дохода не было?

ОТВЕТ 18.06.14: Здравствуйте, у ИП зарплаты нет, это называется доход от предпринимательской деятельности. Если за период с 21.04.14 по 30.06.14 не было дохода,....

ВОПРОС 11.06.14: Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В мае зарегестрировали ИП, выбрали УСН 6%, но деятельность пока не ведётся. Как я поняла мне надо будет до конца года оплатить только страховые взносы,за тот период,с которого зарегестрировано ИП. И если я начну вести предпринимательскую деятельность, обязательно ли мне ставить ККМ?

ОТВЕТ 11.06.14: Здравствуйте, да, Вам необходимо до 31.12.14 оплатить взносы за себя в ПФР в расчете за период с момента регистрации по 31.12.14....

ВОПРОС 05.06.14: Добрый день! Нужна ваша помощь - вид деятельности: продажа замороженных,  уже готовых тортов (для кафе и для людей на дом), ОКВЭД 52.24.3. Я ИП , не могу найти ссылку на закон, к какому виду налогообложения мой вид деятельности относится, имею ли я право на патент (г. Томск), и при начале деятельности можно мне всем выдавать товарный чек, а кассовый не давать????

ОТВЕТ 05.06.14: Здравствуйте, ОКВЭД 52.24.3 Розничная торговля замороженными товарами. По Закону Томской области от 9 ноября 2012 года N 199-ОЗ розничная торговля....

ВОПРОС 10.06.14: Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В 2012 году я обучалась заочно и работала. В 2013 году на возмещение не подавала. В 2014 до 30 апреля тоже не подала. Имею ли я право ещё на возмещение 13% от суммы оплаты за обучение? Если да, то могу ли я подавать декларацию после 30 апреля, например, в июне?

ОТВЕТ 10.06.14: Здравствуйте, срок давности для подачи декларации по НДФЛ - 3 года, так что Вы можете подать ее сейчас за 2012 г. Т.к. получить возмещение это право....

ВОПРОС 29.05.14: Здравствуйте, подаю документы на регистрацию ИП в налоговую. Написала заявление на УСН. Но думаю перейти на патентную форму налогообложения. Мне нужно было сразу вместе со всеми документами подавать заявление на патент? Или сначала получить св-во о регистрации с УСН, а потом отдельно подать заявление на патент? Или я сделала ошибку и не нужно было подавать заявление на УСН, а сразу на патент, Подскажите, пожалуйста, не могу сама разобраться.
P.s вид деятельности по ОКВЭД и патенту один и тот же.

ОТВЕТ 29.05.14: Здравствуйте, Вы правильно сделали, что подали заявление на УСН. На патент подадите не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН....

ВОПРОС 28.05.14: Доброе утро! Подскажите начинающему бухгалтера пожалуйста! УСН 15% - в расход могу брать выполненную услугу поставщиком, подтвержденную документально, но не оплаченную в этом квартале?

ОТВЕТ 28.05.14: Здравствуйте, нет. Т.к. УСН предполагает кассовый метод учета доходов и расходов. Расходы должны быть оплачены, документально....

ВОПРОС 26.05.14: Добрый день! Подскажите пожалуйста, я открыл ИП, деятельность у меня одна - прокат инвентаря и оборудования для отдыха, игр. Изначально планировал оказывать услугу только физическим лицам и отчитываться на ЕНВД, чтобы без кассы. Но сейчас поступили заказы от юридических лиц. Как мне правильно сделать? Быть на УСН и получать от юридических лиц деньги на расчетный счет и от физических лиц деньги наличкой? Регистрировать ККМ? Или сделать 2 вида деятельности: по одному работать с физлицами на ЕНВД, а с юридическими лицами через расчетный счет на УСН? Спасибо.

ОТВЕТ 26.05.14: Здравствуйте, да, если не хотите покупать ККМ, то с юридическими лицами работать только по безналичному расчету. Доходы, поступающие от юридических лиц....

ВОПРОС 26.05.14: Добрый день! Подскажите пожалуйста! Я открыл ИП, деятельность у меня одна - прокат инвентаря и оборудования для отдыха, игр. изначально планировал оказывать услугу только физическим лицам и отчитываться на ЕНВД, чтобы без кассы. Но сейчас поступили заказы от юридических лиц. Как мне правильно сделать? Быть на УСН и получать от юридических лиц деньги на расчетный счет и от физических лиц деньги наличкой? Регистрировать ККМ? Или сделать 2 вида деятельности: по одному работать с физлицами на ЕНВД, а с юридическими лицами через расчетный счет на УСН? Спасибо.

ОТВЕТ 26.05.14: Здравствуйте, да, если не хотите покупать ККМ, то с юридическими лицами работать только по безналичному расчету. Доходы, поступающие от юридических лиц....

ВОПРОС 24.05.14: Здравствуйте, у меня ООО на УСН, хочу уточнить сколько надо платить в ПФР (так же как у ИП?), нужно ли подавать данные в ФСС (сотрудников нет, являюсь 1 учредителем - 100%). Какие вообще необходимо сдавать отчетности, расскажите по порядку пожалуйста.

ОТВЕТ 24.05.14: Здравствуйте, с директором в любом случае заключается трудовой договор, даже если он является единственным учредителем организации....

ВОПРОС 20.05.14: Здравствуйте, вопрос по ЕНВД каким образом будет высчитываться налог 1% в пенсионный фонд свыше 300 тр если факт доход нигде не отражается?

ОТВЕТ 20.05.14: Здравствуйте, взнос 1% в пенсионный фонд свыше 300 тыс. руб., если ИП на ЕНВД. Вы будете подавать декларацию по ЕНВД (поквартально), в которой в разделе 2 стр. 100,....

ВОПРОС 06.05.14: Здравствуйте, если я выбираю основной вид деятельности как 74.81-Деятельность в области фотографий,то уплата налогов должна исходить от данного вида деятельности или все-таки от второстепенных видов деятельность происходит тоже уплата?

ОТВЕТ 08.05.14: Здравствуйте, рекомендую Вам сразу же после регистрации ИП подать уведомление о переходе на УСН 6% - упрощенная система налогообложения (налог по ставке 6% с дохода)....

ВОПРОС 05.05.14: Здравствуйте, облагается ли налогом материальная помощь выданная на работе с фонда предприятия на похороны близкого родственника?

ОТВЕТ 05.05.14: Здравствуйте, НДФЛ: п.8 ст. 217 НК РФ Суммы единовременных выплат (в т.ч. в виде материальной помощи), осуществляемых: работодателями членам семьи....

ВОПРОС 03.05.14: Здравствуйте, купил грузовую машину, открыл ИП с усн 6%. Подскажите пожалуйста, какую отчетность, в какое время и в какие инстанции я должен подавать? Как будет списываться налог со счета?

ОТВЕТ 06.05.14: Здравствуйте, ИП на УСН 6% без работников, по итогам года подает в налоговую декларацию по УСН до 30 апреля, ежеквартально исчисляет и ....

ВОПРОС 07.04.14: Здравствуйте. подскажите, пожалуйста. ситуация: в текущем месяце работнику помимо з/п и премии выплатили подарок на юбилей на сумму 21000 руб. при расчете НДФЛ сумма подарка свыше 4 тыс руб. учитывается до стандартных вычетов или потом? распространяются ли вычеты на подарок?

ОТВЕТ 07.04.14: Здравствуйте, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах,....